一、企業(yè)概況

    中國(guó)航發(fā)沈陽(yáng)黎明航空發(fā)動(dòng)機(jī)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱：公司)始建于1954年，是國(guó)家“一五”時(shí)期建立的新中國(guó)第一家噴氣式航空發(fā)動(dòng)機(jī)制造企業(yè)，被譽(yù)為“新中國(guó)噴氣式航空發(fā)動(dòng)機(jī)的搖籃”。公司目前形成了“一廠兩區(qū)”的總體布局，總占地面積2000余畝，在崗員工數(shù)10091人，設(shè)置業(yè)務(wù)部門17個(gè)、業(yè)務(wù)中心5個(gè)、生產(chǎn)單位13個(gè)。以航空發(fā)動(dòng)機(jī)和燃?xì)廨啓C(jī)發(fā)展為主業(yè)，以產(chǎn)品發(fā)展需求、技術(shù)發(fā)展需求為引領(lǐng)，業(yè)務(wù)聚焦、資源聚焦、精力聚焦。

    二、案例背景

    “十四五”期間，公司以發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)為引領(lǐng)，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)“十四五”專項(xiàng)規(guī)劃目標(biāo)和重點(diǎn)工作任務(wù),運(yùn)用AEOS理念、方法、工具，持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控“三道防線”的支持、協(xié)同和配合，全面創(chuàng)建以“風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，法治、合規(guī)管理為重點(diǎn)，內(nèi)控為載體,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督為保障”的一體化風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理體系，進(jìn)一步推進(jìn)公司管理改善與產(chǎn)品目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

    三、主要舉措

    1.整合體系策劃

    基于風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)領(lǐng)域理論基礎(chǔ)、上級(jí)監(jiān)管要求，結(jié)合公司未來(lái)發(fā)展的需要，從整合法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控各項(xiàng)職能視角搭建風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理體系，列入公司18個(gè)業(yè)務(wù)體系之一，位于公司頂層業(yè)務(wù)流程架構(gòu)的管理和支持層，支撐并促進(jìn)公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，為各業(yè)務(wù)領(lǐng)域提供風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理方法，履行公司管理監(jiān)督職能。發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)“十四五”專項(xiàng)規(guī)劃，分解到年度計(jì)劃和WBS，指導(dǎo)合規(guī)流程建設(shè)及運(yùn)行，保障業(yè)務(wù)合規(guī)管理的規(guī)范性、科學(xué)性、系統(tǒng)性，夯實(shí)公司合規(guī)管理基礎(chǔ)，全面提高公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

    2.搭建組織架構(gòu)

    建立合規(guī)管理組織體系，形成黨委發(fā)揮把方向、管大局、保落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，董事會(huì)發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)作用，經(jīng)理層發(fā)揮謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理作用，首席合規(guī)官負(fù)責(zé)組織實(shí)施，業(yè)務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)主體責(zé)任，合規(guī)管理牽頭部門負(fù)責(zé)合規(guī)管理頭工作，紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、巡視等發(fā)揮監(jiān)督作用的組織體系。在此基礎(chǔ)上，公司發(fā)布《關(guān)于建立基層合規(guī)管理隊(duì)伍的方案》，向下延伸，擴(kuò)展合規(guī)管理組織架構(gòu)，在基層建立以基層合規(guī)官為主，合規(guī)管理員、合規(guī)業(yè)務(wù)咨詢專家業(yè)務(wù)支撐為輔的基層合規(guī)管理隊(duì)伍。同時(shí)，為強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)監(jiān)管，公司在采購(gòu)與供應(yīng)鏈管理部下設(shè)采購(gòu)合規(guī)管理室，專職負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈領(lǐng)域合規(guī)管理工作防范采購(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

    3.優(yōu)化制度流程

    一是建立合規(guī)管理文件體系。以合規(guī)手冊(cè)定義合規(guī)管理的頂層架構(gòu)，總領(lǐng)相關(guān)工作基本定位、工作要求和主要流程:以程戶文件面向各業(yè)務(wù)域，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)域規(guī)范開展合規(guī)工作;以源于相關(guān)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)專項(xiàng)合規(guī)制度，具體描述各項(xiàng)工作的操作實(shí)務(wù)和工作要求。公司形成程序性文件和業(yè)務(wù)相關(guān)合規(guī)性制度為輔助的“1+N”合規(guī)制度體系，有效支持合規(guī)管理機(jī)制運(yùn)行。

    二是建立規(guī)章制度優(yōu)化機(jī)制。持續(xù)堅(jiān)持“良法善治”，聚焦與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的國(guó)家法律法規(guī)，建立一套并持續(xù)優(yōu)化可推廣的合規(guī)義務(wù)識(shí)別工具方法及“外規(guī)內(nèi)化”工作機(jī)制。全面梳理外部法律法規(guī)和規(guī)范性文件要求，及時(shí)將法律法規(guī)等外部監(jiān)管要求轉(zhuǎn)化為公司內(nèi)部規(guī)章制度，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新和轉(zhuǎn)化。在具體業(yè)務(wù)制度的制定、審核和修訂中嵌入統(tǒng)一的合規(guī)管控要求，明確重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制要求和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，為公司強(qiáng)化分層分類制度體系建設(shè)提供依據(jù)支撐，保障公司依法合規(guī)、行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

    三是強(qiáng)化流程運(yùn)營(yíng)監(jiān)控。加強(qiáng)流程體系頂層規(guī)劃和流程變革管理，注重流程持續(xù)改進(jìn)，促進(jìn)流程治理體系建設(shè)。組織各業(yè)務(wù)域流程所有者圍繞關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域問(wèn)題，梳理合規(guī)管控要點(diǎn)，通過(guò)梳理整合、外規(guī)內(nèi)化、融合嵌入等措施迭代業(yè)務(wù)流程適宜性、有效性、合規(guī)性，并以管理制度遵從檢查，強(qiáng)化制度執(zhí)行剛性約束，促進(jìn)業(yè)務(wù)流程規(guī)范運(yùn)營(yíng)和精益改進(jìn)，提升管理效率。

    4.固化運(yùn)行機(jī)制

    持續(xù)深化合規(guī)管理體系運(yùn)行、迭代，持之以恒深抓“外規(guī)內(nèi)化”、合規(guī)審查、合規(guī)監(jiān)督等運(yùn)行舉措，加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控，保障公司依法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)管理。

    一是創(chuàng)建合規(guī)義務(wù)識(shí)別方法。不斷迭代合規(guī)義務(wù)識(shí)別工具，內(nèi)容涵蓋外規(guī)收集、合規(guī)義務(wù)識(shí)別、內(nèi)化需求判斷、落實(shí)情況反饋，搭建外部合規(guī)義務(wù)、內(nèi)部控制要求與內(nèi)化具體舉措的勾稽關(guān)系。拓寬“外規(guī)”收集路徑，利用被列入相關(guān)監(jiān)管部門收件人名單、成為專業(yè)團(tuán)體的會(huì)員、訂閱相關(guān)信息服務(wù)、參加行業(yè)論壇和研討會(huì)、關(guān)注監(jiān)管部門網(wǎng)站、與監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)面、關(guān)注合規(guī)義務(wù)信息來(lái)源(如監(jiān)管機(jī)構(gòu)的公告等)等渠道開展合規(guī)義務(wù)收集，重點(diǎn)關(guān)注“外規(guī)”條款中表述為“必須”“應(yīng)”“不得”“禁止”等的行為及存在違規(guī)后果、法律責(zé)任或責(zé)任追究等的義務(wù)，去重、提煉形成結(jié)構(gòu)化合規(guī)義務(wù)。優(yōu)化合規(guī)義務(wù)“內(nèi)化”方式，建立結(jié)構(gòu)化“合規(guī)義務(wù)”與公司現(xiàn)有制度的對(duì)比映射，預(yù)判未落貫對(duì)公司的負(fù)面影響，與業(yè)務(wù)部門修編業(yè)務(wù)制度、流程活動(dòng)、表單模板，關(guān)鍵崗位和高風(fēng)險(xiǎn)崗位職責(zé)、負(fù)面清單等形成聯(lián)動(dòng)，保證業(yè)務(wù)管理合規(guī)、高效。

    二是建立風(fēng)險(xiǎn)防控共享平臺(tái)。持續(xù)完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)季度監(jiān)測(cè)工作機(jī)制，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的工具、方法，風(fēng)險(xiǎn)矩陣中突出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，與全面風(fēng)險(xiǎn)管理定期協(xié)同開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，穩(wěn)步提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)效。健全信息快速反應(yīng)機(jī)制，及時(shí)掌握有關(guān)信息，進(jìn)行歸口、分類體現(xiàn)，定期整理分析、預(yù)警監(jiān)測(cè)，提高監(jiān)督資源整合水平，加強(qiáng)對(duì)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的研判能力，提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)效，守住重大違法違規(guī)問(wèn)題“零發(fā)生”底線。

    三是強(qiáng)化合法合規(guī)協(xié)同審核。深化規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策“業(yè)務(wù)合規(guī)自查、專業(yè)協(xié)同審查、法律合規(guī)復(fù)核”的多層級(jí)審核機(jī)制應(yīng)用。頂層固化合規(guī)審查流程活動(dòng)，鼓勵(lì)基層單位建立內(nèi)部合規(guī)審查機(jī)制，發(fā)布《中國(guó)航發(fā)黎明規(guī)章制度、合同、重大決策合規(guī)審查指南》，落實(shí)審查主體、明確審查重點(diǎn)，壓實(shí)合規(guī)審核職責(zé)并將審核意見(jiàn)顯性化，助力業(yè)務(wù)合規(guī)審核質(zhì)量提升。

    四是推進(jìn)合規(guī)監(jiān)督檢查協(xié)同。創(chuàng)新合規(guī)監(jiān)督方式方法，建立各單位自查、系統(tǒng)級(jí)管理檢查、公司級(jí)監(jiān)督檢查相結(jié)合的“三級(jí)”合規(guī)監(jiān)督檢查機(jī)制，發(fā)揮各部門監(jiān)督合力，重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)合規(guī)開展情況、管理制度遵從、違規(guī)事項(xiàng)整改落實(shí)等進(jìn)行檢查，并針對(duì)流程遵從、流程覆蓋、問(wèn)題治理等履職情況以及各執(zhí)行單位問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查驗(yàn)證，強(qiáng)化體系文件可執(zhí)行性。同時(shí)，通過(guò)組建團(tuán)隊(duì)等模式，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理、法律管理、內(nèi)部審計(jì)等專業(yè)人才的互動(dòng)應(yīng)用，發(fā)揮各專業(yè)的協(xié)同效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)“一次自查，多專業(yè)、多角度審查相結(jié)合”的協(xié)同監(jiān)管效果，

    五是優(yōu)化誠(chéng)信合規(guī)信用評(píng)價(jià)機(jī)制。常態(tài)化開展單位層面誠(chéng)信合規(guī)信用評(píng)價(jià)，客觀掌握管理薄弱環(huán)節(jié)及漏洞，堅(jiān)持對(duì)違規(guī)失信行為“零容忍”探索建立誠(chéng)信評(píng)價(jià)結(jié)果管理改進(jìn)機(jī)制。建立員工層面誠(chéng)信合規(guī)信用評(píng)價(jià)機(jī)制并納入制度流程，組織開展員工誠(chéng)信合規(guī)信用評(píng)價(jià)工作，,嘗試以信用管理為手段的新型綜合監(jiān)管機(jī)制，強(qiáng)化違規(guī)失信行為綜合管控。

    四、實(shí)施效果

    通過(guò)系統(tǒng)梳理重點(diǎn)領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程，識(shí)別合規(guī)義務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)，以制度流程為落腳點(diǎn)，突出重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，將合規(guī)職責(zé)落實(shí)到流程活動(dòng)、到崗、到人。按照PDCA管理理念，將各項(xiàng)工作有機(jī)地聯(lián)系起來(lái)，以不斷上升的循環(huán)，促進(jìn)合規(guī)管理階梯式向上并不斷迭代，推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理。

    五、經(jīng)驗(yàn)啟示

    法律合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控管理體系之間在管理的各構(gòu)成要素(目標(biāo)設(shè)定、組織機(jī)構(gòu)、控制機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制等)之間存在著交叉、相互包含甚至存在趨同性，公司充分利用已有的管理成果，把合規(guī)管理的要求嵌入已有的風(fēng)控體系，在原有流程框架基礎(chǔ)上，建立流程與合規(guī)要求的關(guān)聯(lián)。發(fā)揮合規(guī)管理的優(yōu)勢(shì),堅(jiān)持底線思維根據(jù)法律法規(guī)劃定公司應(yīng)該遵守的底線，通過(guò)建立合規(guī)審查、合規(guī)評(píng)價(jià)、違規(guī)追責(zé)三項(xiàng)主要機(jī)制確保底線不被逾越。發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢(shì)，建立重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司在風(fēng)險(xiǎn)可承受的區(qū)間有序運(yùn)行。發(fā)揮內(nèi)部控制的優(yōu)勢(shì)，借助不相容崗位分離、權(quán)責(zé)匹配、監(jiān)督評(píng)價(jià)等控制手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷，及時(shí)糾偏、整改，不斷完善控制措施，不斷提升運(yùn)營(yíng)效率和效益。

    從一體化視角建立合規(guī)管理體系，將各體系構(gòu)成要素相互兼容、相互協(xié)調(diào)、相互補(bǔ)充，實(shí)現(xiàn)資源管理合理化、運(yùn)行過(guò)程協(xié)調(diào)化、測(cè)量分析同步化、持續(xù)改進(jìn)綜合化、管理機(jī)制一體化以及內(nèi)部監(jiān)督一體化，共享與節(jié)約資源，提高管理效率，促進(jìn)公司高效穩(wěn)健發(fā)展。

案例創(chuàng)造單位：中國(guó)航發(fā)沈陽(yáng)黎明航空發(fā)動(dòng)機(jī)有限責(zé)任公司
案例創(chuàng)造者：劉佳、李雪