一、企業(yè)概況

    福建大唐國際新能源有限公司（以下簡稱公司）隸屬中國大唐集團有限公司，成立于2009年，注冊資本9.42億元。企業(yè)自成立以來始終致力于打造綠色電力，以“價值為先、綠色為要、創(chuàng)新制勝、合作共贏”為經營理念，以風力發(fā)電為核心產業(yè)，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，加快風電產業(yè)發(fā)展，拓展新能源開發(fā)領域，逐步把公司建設成為創(chuàng)新型、復合型、可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)。截止2023年底，公司資產總額達36.03億元，凈資產10.04億元，發(fā)電裝機容量50.41萬千瓦，在建項目11萬千瓦。

    二、案例背景

    誠信經營是企業(yè)發(fā)展的根基和生命線，它不僅是企業(yè)使命的要求，也是企業(yè)文化的核心。建立健全合規(guī)管理體系對企業(yè)誠信經營具有重要的作用，它能夠確保企業(yè)遵守法律法規(guī)和商業(yè)道德，防范經營風險的同時提升企業(yè)的社會責任感和文化氛圍，進而增強企業(yè)的誠信度和競爭力。

    近年來，公司誠實、守信經營，遵守國家法規(guī)，維護市場競爭秩序，為實現(xiàn)“強內控、防風險、促合規(guī)”的管控目標，形成全業(yè)務面、全員、全過程、全體系的長效機制，構建了“風險、內控、法律、合規(guī)、審計”和“制度立學用”5+1的大風控機制，在引導全體干部員工牢固樹立防范化解重大風險理念的同時，依法治企、合規(guī)經營、誠信守則，以良好的誠信文化推動公司安全健康發(fā)展。

    三、主要舉措

    （一）構建完善合規(guī)管理組織架構

    1.健全相關領導組織機構。成立全面風險管理領導小組、法治建設領導小組、合規(guī)管理委員會、制度管理委員會、黨委審計委員會、違規(guī)經營投資責任追究工作領導小組等非常設組織機構。全面落實總法律顧問制度，形成各級組織機構審議、公司黨委審批決策，分管領導負責、總法律顧問推動、法務風控部門牽頭、各業(yè)務部門具體負責的組織管理模式。

    2.構建完善合規(guī)管理“三道防線”體系建設。一是建立合規(guī)管理三道防線體系建設。落實業(yè)務部門合規(guī)管理主體責任，發(fā)揮業(yè)務部門對合規(guī)風險防控及化解的主體作用，將風險防控相關管理要求納入業(yè)務管理制度和信息系統(tǒng)，通過每月線上定期風險評估監(jiān)測本部門各類風險的變動情況，扎牢“第一道防線”；加強法務風控人員對重大決策、制度、經濟合同等合規(guī)審查，并發(fā)布合規(guī)風險提示清單，督導相關風險的防控化解情況，筑牢“第二道防線”；發(fā)揮審計、紀檢監(jiān)察部門監(jiān)督作用，加強對重大項目、財務資金、物資采購、招投標等重點領域的監(jiān)督檢查，強化業(yè)務前端風險防范意識，切實發(fā)揮“第三道防線”震懾作用。

    （二）打造健全的合規(guī)管理制度體系

    加強制度建設，建立健全以合規(guī)、法務、風控等管理制度為指引，各業(yè)務領域規(guī)章制度為基礎的制度體系，同時構建分層分類的制度體系框架，確保制度體系結構清晰、相互銜接、精簡高效、閉環(huán)規(guī)范。

    1.規(guī)范制度起草。所有制度起草要經制度委員會審議，避免制度沖突，并建立主辦部門和法務風控部門雙重核查機制，確保制度法律合規(guī)審核率100%，一、二級管理制度必須經黨委會、總經理辦公會審定。

    2.加強制度修訂。定期開展制度梳理，及時修訂重要領域管理規(guī)范，不斷增強制度的針對性和實效性，在內控評價、審計監(jiān)督、巡視巡察中發(fā)現(xiàn)制度缺陷的，制度修訂時均應明確相應的風險防控措施。根據(jù)需要及時印發(fā)規(guī)章制度《廢止目錄》、《制度修訂計劃》，并予以落實。

    3.編制重點流域合規(guī)審批流程。以制度為綱，構建完善的公司治理體系，歸納經營管理重點領域決策事項的審批流程和審批權限，編制審批流程，明晰責任劃分，提升工作效率。

    4.推行常態(tài)化制度“立、學、用”行動。公司已組織開展了制度“立、學、用”專項行動，通過制度修編，開展制度論壇宣講和制度閉卷考試，營造學制度、用制度的良好氛圍，并將此項活動常態(tài)化。制度主責部門每年對本業(yè)務領域制度執(zhí)行的有效性進行檢查，強化制度剛性約束，全面提升風險管控效能，夯實風險管理基礎。

    （三）建立良好的合規(guī)管理運行機制

    1.加強風險、法律、合規(guī)問題排查，建立風險防控和依法合規(guī)經營長效機制。一是建立完善年度風險評估和內部控制評價機制，重大風險、重要風險月度評估報告機制和風險管控情況周報機制；加強風險識別和評估，精準研判風險，查找業(yè)務中存在的關鍵風險點，舉一反三，查找出影響公司全局的重大風險。二是編制需出具風險報告的重要決策事項清單。做好重要決策風險審核，清單內事項在決策前開展專項風險評估，對超出企業(yè)風險承受能力或風險應對措施不到位的決策事項不得組織實施。三是通過OA辦公平臺、三重一大決策運行系統(tǒng)、法律事務管理信息系統(tǒng)等，將法務風控合規(guī)審核嵌入重大決策、重要業(yè)務管理流程，確保重大決策事項、合同、制度、以及授權委托書100%審核率。四是將合規(guī)管理與企業(yè)信用管理有機結合，不斷提高系統(tǒng)內對企業(yè)信用的重視程度，防范信用風險；加強印信管理，完善法定代表人授權，對外出具法定代表人身份證明、營業(yè)執(zhí)照等文件的程序；加強對商業(yè)伙伴、合同主體的信用管理，完善合同主體紅、黑、灰、白名單制度。

    2.加強風險防控監(jiān)督檢查，建立風險實時監(jiān)測預警機制。一是建立風險預警機制。通過法務體系、合規(guī)體系、內控體系一體化運作，做到精準辨識風險，有效運用內控和案件管理成果，將關鍵風險點納入動態(tài)風險點清單，將化解任務落實到各相關業(yè)務部門，通過定期調度消除風險點，做到及時化解風險，實行銷號管理，增強預警的針對性、及時性、有效性。二是完善風險預警指標體系。參照《2021年度中央企業(yè)風險分類監(jiān)測指標體系》，定期開展風險提示，對風險指標進行跟蹤預警、分析、通報。三是梳理制定各類風險清單。聚焦經營管理重點業(yè)務和重點領域，整合“大風控”六類監(jiān)督檢查要求，梳理制定前期項目合規(guī)清單、潛在法律糾紛清單、合同問題清單等各業(yè)務領域風險清單，統(tǒng)籌制定防控措施，把“防未病”作為工作重點，根據(jù)需要及時發(fā)出風險提示函、整改函。四是嚴格執(zhí)行重大風險、重大審計事項報告制度。暢通“上下縱向+內部橫向”的風險信息報送渠道，結合集團公司下發(fā)的較大風險清單定期排查，對重要風險事件做到及時報、隨時報，第一時間掌控風險動態(tài)，積極做好突發(fā)風險、案件糾紛、合規(guī)問題應對處理。五是建立完善依法合規(guī)、風險管控、審計等工作聯(lián)合檢查機制。加強計劃統(tǒng)籌，明確聯(lián)合檢查的程序、規(guī)則和主要內容，形成合同檢查、制度執(zhí)行、風險內控聯(lián)合檢查方案模板，提升聯(lián)合檢查工作效率。

    3.加強風險應對化解過程管控，建立各類問題整改長效機制。一是建立風險防控周報機制和風控、合規(guī)、案件月度分析視頻會機制，督導和分析內容涵蓋“大風控”各類問題和風險，通過對工作開展情況進行督導和過程管控，全面掌握情況，協(xié)調解決困難，積極應對化解各類風險，做到有布置、有跟蹤、有反饋，重點工作必須閉環(huán)。二是梳理存量問題整改清單。梳理公司風險化解清單、內控缺陷整治清單、合規(guī)問題清單、審計整改清單等，并納入周報和月分析會機制，一體推進整改。三是建立審計問題整改督辦機制和不定期案情聯(lián)席會議制；要全面查擺問題，還要邊查邊改、真查真改、要將綜合治理、審計整改、合規(guī)及風險整改相結合，同時與紀委巡視巡查整改相結合，堅決杜絕只查不改，對歷史形成的重點難點問題，不能立即整改的要深入剖析原因，建立臺帳，制定切實有效的整改措施和時間表，加大整改推進力度，通過整治整改，建立長效機制，杜絕前改后犯，邊查邊犯的問題。

    4.反向查找工作不足，建立完善后評估機制。一是開展內部控制評價和內控監(jiān)督評價。對風險評估和應對化解效果、缺陷整改情況、內部控制和全面風險管理體系建設情況、內部控制和全面風險管理體系執(zhí)行情況等進行評價，以揭示和防范風險，促進內控體系持續(xù)優(yōu)化。二是開展內部審計工作質量評估，完善審計體制機制建設，加強審計工作質量管控。三是開展投資項目后評價，總結項目投資管理的經驗、發(fā)現(xiàn)項目投資管理的問題，積極推動評價成果的運用，防范化解投資風險，提升投資管理水平。四是對制度有效性、合規(guī)管理體系的有效性進行評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改并修訂相關規(guī)章制度。

    5.此外，為持續(xù)深化合規(guī)體系建設，公司印發(fā)了《落實集團公司<合規(guī)管理辦法>任務措施清單》，以清單為抓手，完成了《合規(guī)管理辦法》制定，落實設立首席合規(guī)官及審查機制、建立外部法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫、設立兼職合規(guī)管理員機制、強化合同管理員機制建設等各項具體工作，每年定期發(fā)布《適用法律法規(guī)、標準規(guī)范清單》，清單涵蓋經營管理、安全環(huán)保、人力管理、審計財務等552余項法律法規(guī)，為企業(yè)依法合規(guī)經營提供上位規(guī)范支撐。

    （四）注重厚植合規(guī)文化

    1.強化領導人員的合規(guī)意識。利用召開黨委理論中心組學習、黨委會第一議題、法治專題會議、專題講座等形式，及時學習傳達黨中央、集團公司關于合規(guī)管理要求，積極組織參加中央企業(yè)“合規(guī)強化年”系列例會，學習會議精神，貫徹落實會議要求，積極參與國資委新《公司法》解讀專題網(wǎng)絡培訓班，進一步強化合規(guī)經營理念，提升契約意識。并發(fā)布《領導干部應知應會黨內法規(guī)和國家法律清單》并形成匯編，聚焦領導干部在工作中應當學習掌握的黨內法規(guī)和國家法律，共收錄117項，對推動領導干部帶頭尊規(guī)學規(guī)守規(guī)用規(guī)、帶頭尊法學法守法用法具有重要意義。

    2.加強員工合規(guī)宣傳教育。結合“八五”普法工作，充分利用門戶網(wǎng)站、微信公眾號等媒介，普及合規(guī)知識，如結合制度“立學用”行動，針對財務、合同、保密等相關業(yè)務，開展部門制度論壇講座，宣貫講解重要制度，并定期舉行制度考試；梳理每月法律法規(guī)，在門戶網(wǎng)站上整理發(fā)布了《每月新法新規(guī)盤點》系列；組織兼職合規(guī)管理員參加國務院國資委2024年國有企業(yè)合規(guī)管理網(wǎng)絡培訓班；開展依法合規(guī)宣傳月“法韻”系列活動；組織學習集團公司《合規(guī)手冊》并全員簽署合規(guī)承諾書等等，極大增強員工合規(guī)意識，樹立依法合規(guī)、守法誠信理念，提高實際工作中的合規(guī)管理水平。

    四、實施效果

    公司高度重視誠信經營，全面總結合規(guī)管理工作，通過不斷完善合規(guī)風險體系管理，構建了“風險、內控、法律、合規(guī)、審計”和“制度立學用”5+1的大風控機制，形成職責分工更加明晰、機制運行更加順暢、合規(guī)意識更加牢固、風險防控更加有效的合規(guī)管理體系,推動公司依法治企能力水平進一步提升。同時，將合規(guī)管理理念嵌入戰(zhàn)略發(fā)展各個流程，為打造誠信經營標桿企業(yè)奠定堅實基礎。

    五、經驗啟示

    大風控機制的建立及完善有利于提升企業(yè)的管理效益。將合規(guī)管理、內部控制嵌入風險管理基本流程，以法律事務管理為專業(yè)支持和保障，事后完善規(guī)章制度，形成一體化的管理流程。同時各項職能在充分發(fā)揮作用的基礎上，共享信息和資源，內控評價、審計等反映的問題能夠及時納入風險信息庫，風險識別及控制不僅有利于外規(guī)內化、確保合規(guī)經營、防范風險，也有利于法律事務的事前管控，各項職能有機融合，相輔相成，有效降低管理成本，提升企業(yè)管理效益。

案例創(chuàng)造單位：福建大唐國際新能源有限公司
案例創(chuàng)造者：胡晶晶