國內(nèi)信用證是國內(nèi)貿(mào)易中重要的兼具支付結(jié)算和貿(mào)易融資功能的結(jié)算工具，2009年以來，隨著國內(nèi)貿(mào)易蓬勃發(fā)展，國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)呈井噴式發(fā)展態(tài)勢，2011年國內(nèi)證開證量突破萬億大關(guān)，2015年開證金額達到1.96萬億元。隨著銀行和貿(mào)易雙方對國內(nèi)信用證的廣泛使用，1997年版《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》（以下簡稱舊規(guī)）的局限性日益凸顯，已不能適應(yīng)市場變化及行業(yè)需求，2016年新版《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》（以下簡稱“新規(guī)”），依據(jù)《中國人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，結(jié)合國際信用證的相關(guān)管理規(guī)定，對1997版的辦法進行了一系列修訂，新規(guī)的實行給銀行和企業(yè)帶來了無限商機，銀行工作人員如何解讀新規(guī)，把握機遇，拓展國內(nèi)證業(yè)務(wù)，是業(yè)內(nèi)共同關(guān)注的話題。

    本次修訂體現(xiàn)出兩個主要特點：

    一、大量借鑒UCP600（《國際商會跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》）相關(guān)規(guī)定。如在結(jié)構(gòu)上借鑒UCP600中的“總則”和“定義”的框架結(jié)構(gòu)，較之舊規(guī)將定義散落在各章且部分重要概念缺失，新規(guī)的這一構(gòu)架條理更加明晰；在內(nèi)容上，新規(guī)也借鑒了UCP600中有關(guān)信用證修改、保兌、轉(zhuǎn)讓等相關(guān)內(nèi)容，這一特點體現(xiàn)了我國國內(nèi)信用證與國際信用證接軌的發(fā)展態(tài)勢。

    二、進一步放開國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。新規(guī)對舊規(guī)進行了一系列修訂，如擴大國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)范圍、修改信用證效期、付款期等業(yè)務(wù)期限、擴大準入機構(gòu)等，旨在搞活國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)市場，助推國內(nèi)貿(mào)易的繁榮發(fā)展。

    六大機遇：

    一適用對象擴展至事業(yè)單位

    新規(guī)將適用對象擴展為國內(nèi)企事業(yè)單位，這意味著可以為醫(yī)院、學(xué)校等事業(yè)單位開立國內(nèi)信用證。河南省A醫(yī)院是當?shù)刂攸c醫(yī)院，平時藥品、醫(yī)療用品采購量較大，應(yīng)付賬款較多。其在當?shù)谺銀行有授信，但并未充足利用。新規(guī)一經(jīng)頒布，該行即走訪客戶，詳細介紹國內(nèi)信用證產(chǎn)品的特點和業(yè)務(wù)流程，并依據(jù)A醫(yī)院在醫(yī)藥行業(yè)供應(yīng)鏈中處于強勢地位的特點，重點推介了180天延期付款信用證，延長了付款期限，增強了企業(yè)現(xiàn)金流，得到客戶認可，最終將3000萬元流動資金貸款額度全部轉(zhuǎn)為開立國內(nèi)信用證額度。銀行工作人員可深入了解本行事業(yè)單位重點客戶的需求，積極營銷，為國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)后續(xù)的全面開花夯實基礎(chǔ)。
    二適用范圍拓展至服務(wù)貿(mào)易

    按照新規(guī)第三條規(guī)定：“本辦法適用于……貨物和服務(wù)貿(mào)易提供的信用證服務(wù)。服務(wù)貿(mào)易包括但不限于運輸、旅游、咨詢、通訊、建筑、保險、金融、計算機和信息、專有權(quán)利使用和特許、廣告宣傳、電影音像等服務(wù)項目?！?近年來，全球經(jīng)濟總體復(fù)蘇乏力，前景艱難曲折，國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力較大，但我國服務(wù)貿(mào)易的增速仍然保持兩位數(shù)增長，據(jù)商務(wù)部服貿(mào)司統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2015年中國服務(wù)貿(mào)易總額7130億美元，同比增長14.6%。服務(wù)產(chǎn)業(yè)占GDP比重日益提高，業(yè)務(wù)量巨大，國內(nèi)信用證將應(yīng)用范圍拓展至服務(wù)貿(mào)易順應(yīng)市場發(fā)展需求，也為國內(nèi)證業(yè)務(wù)帶來新的發(fā)展機遇。如很多地區(qū)的供電局都要企業(yè)預(yù)交電費，無形中增加了企業(yè)資金占用，加重了企業(yè)負擔，國內(nèi)證拓展至服務(wù)貿(mào)易后，企業(yè)可向銀行申請開立國內(nèi)證給供電局，到期再向供電局支付電費，若企業(yè)資金緊張，還可向銀行申請辦理押匯，由銀行將融資款付給供電局，融資到期企業(yè)再歸還資金給銀行。水費、氣費的繳納模式與電費相似，這三項收費的主辦公司自來水公司、燃氣公司也、電力公司分支機構(gòu)較多，整個系統(tǒng)業(yè)務(wù)模式相似，銀行若能從這種在服務(wù)貿(mào)易中占絕對強勢地位的企業(yè)入手，推進國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，一旦范例成功，即可迅速復(fù)制在當?shù)赝茝V，搶占國內(nèi)證的業(yè)務(wù)先機。

    三放寬效期、付款期限等業(yè)務(wù)期限的要求

    舊規(guī)中，國內(nèi)證的有效期和付款期均不得超過半年。貨物貿(mào)易項下，貿(mào)易周期通常較短，效期半年的信用證基本適用。當國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)范圍拓展到服務(wù)貿(mào)易項下時，受益人可能需要分期向銀行提交單據(jù)，另外在一些大型設(shè)備的交易中，由于涉及部件組裝、調(diào)試環(huán)節(jié)，半年有效期無法滿足企業(yè)需求。新規(guī)不再對國內(nèi)信用證有效期進行明確限定，放開了對半年有效期的限制，銀行可以根據(jù)貿(mào)易合同及開證申請書等文件，根據(jù)實際情況自行設(shè)置信用證的效期，同時將最長付款期限延至一年，這一修訂更加符合業(yè)務(wù)實踐的需要，充分考慮了經(jīng)濟不景氣時期企業(yè)的賬期和融資需求，為支持企業(yè)良性發(fā)展提供了制度保障。從銀行層面來看，信用證效期限制的取消使得銀行的營銷目標擴大，金額大、周期較長的大型設(shè)備及工程類客戶成為國內(nèi)證重要的潛在客戶。另外，國內(nèi)信用證付款期限超過銀行承兌匯票，意味著新規(guī)下的國內(nèi)證擁有更強的融資能力，經(jīng)銀行承兌的一年期應(yīng)收賬款更有利于資產(chǎn)證券化運作，利用好這一點，通過二級市場買賣，國內(nèi)信用證的融資渠道將進一步拓寬。

    四新增保兌

    新規(guī)第三章第二節(jié)增加了對國內(nèi)信用證保兌的相關(guān)規(guī)定，允許一家銀行根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對國內(nèi)證進行保兌。這一章節(jié)基本和UCP600中的相關(guān)規(guī)定一致。目前國內(nèi)貿(mào)易發(fā)展迅猛，中小企業(yè)市場參與者眾多，由于地域、經(jīng)濟體量等一些原因，這些企業(yè)的合作銀行多為農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社，為了更好地為這些企業(yè)服務(wù)，新規(guī)中“開證行”定義中新增了政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社。但這些銀行中有些資質(zhì)較弱，其信用證的可接受度較低，新規(guī)加入保兌條款后，這些銀行就可通過邀請實力較強的工農(nóng)中建或者全國性股份制銀行為其信用證加具保兌，增加其信用證的可接受度。另外，被資質(zhì)較優(yōu)的銀行加保后的信用證更容易得到銀行的融資，因有保兌行的參與，買斷的債權(quán)在二級市場轉(zhuǎn)賣也變得更加可行。可見，不管是實力強的銀行，還是資歷較淺的銀行，新規(guī)對保兌條款的增加都為其提供的更多的業(yè)務(wù)機會。規(guī)模較小的銀行可邀請大銀行加保來增加信用證的可信度，從而爭攬國內(nèi)信用證客戶，大力拓展本行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。而實力較強的銀行在評估授信風險后，通過為他行加保，增加了本行非息收入，也給國內(nèi)證創(chuàng)造更大的商業(yè)價值，

    五新增轉(zhuǎn)讓

    舊規(guī)第二條規(guī)定“信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證?！毙乱?guī)中第三章第五節(jié)對國內(nèi)證的轉(zhuǎn)讓進行了具體規(guī)定，允許銀行根據(jù)客戶需要開立可轉(zhuǎn)讓的國內(nèi)信用證，轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定基本與UCP600中一致。允許銀行開立可轉(zhuǎn)讓信用證，使得國內(nèi)信用證在一定程度上具有類似票據(jù)的轉(zhuǎn)讓功能，提高了國內(nèi)證結(jié)算的靈活性。山東省D銀行客戶E為一貿(mào)易公司，在洽談一些大額交易時，由于資金實力較弱且無銀行授信，經(jīng)銷商對其實力存疑而喪失很多商機。國內(nèi)證新規(guī)實施后，客戶E（中間商）請其下游客戶F開立了一份以E（中間商）為第一受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證，E（中間商）收證后隨即通過轉(zhuǎn)讓行D銀行轉(zhuǎn)讓信用證，以其上游客戶H為第二受益人，H收證后只要按證要求發(fā)貨交單，付款即得到保障，E也通過可轉(zhuǎn)讓國內(nèi)證獲得更多商機。國內(nèi)貿(mào)易中還有很多如E這樣公司，各家銀行可根據(jù)客戶實際需要，選擇其中資信狀況較好的客戶拓展可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)，在便利產(chǎn)業(yè)鏈上下游客戶經(jīng)貿(mào)往來的同時，增強客戶忠實度和貢獻率，豐富本行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的功能。

    六修改議付定義及相關(guān)要求

    新規(guī)對議付的定義為： 議付指可議付信用證項下單證相符或在開證行或保兌行已確認到期付款的情況下，議付行在收到開證行或保兌行付款前購買單據(jù)、取得信用證項下索款權(quán)利，向受益人預(yù)付或同意預(yù)付資金的行為。這一修訂參考了國際慣例UCP600對議付的定義，對舊規(guī)做了修改，給銀行帶來新的業(yè)務(wù)機會：首先，議付不局限于遠期信用證，銀行也可給即期信用證議付；其次，議付不再局限于受益人的開戶行，可以指定具體某家銀行為議付行也可以指定任一銀行議付；再者，銀行不僅可以給相符單據(jù)議付，單據(jù)不符在取得開證行確認付款或承兌的通知后，也可以議付。銀行在融資發(fā)放時點及成本選擇上更加靈活和便利，新的議付條款更符合實務(wù)，更貼合市場需求，各家銀行應(yīng)抓住新的業(yè)務(wù)增長點，喚醒沉寂的國內(nèi)證議付市場。

    新規(guī)的實行為國內(nèi)信用證的長期發(fā)展營造了良好的政策環(huán)境，搞活了市場，給銀行提供了更多的業(yè)務(wù)機會，但同時也使得銀行間的競爭更加激烈，對銀行的產(chǎn)品方案創(chuàng)新、風險把控能力提出了更高的要求。新規(guī)第五條特意強調(diào)“信用證的開立和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當具有真實的貿(mào)易背景。”這簡單的一句話賦予銀行重大責任，唯有不局限于單據(jù)的表面審核，聯(lián)合客戶關(guān)系部門，必要時聯(lián)合各地區(qū)分行，更多地了解客戶及其上下游，綜合運用實地調(diào)查、審核貿(mào)易合同、調(diào)查資金結(jié)算賬戶等手段，了解客戶貿(mào)易背景的實質(zhì)，進而切實做好風險把控，充分發(fā)揮新規(guī)的優(yōu)勢，迎來國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展的“盛夏”！