數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展離不開信用機制的支撐。數(shù)字經(jīng)濟時代，企業(yè)信用管理數(shù)字化是企業(yè)參與數(shù)字經(jīng)濟建設、應對信用監(jiān)管的必然要求，是加強企業(yè)經(jīng)營能力、提升信用管控能力的迫切需要。
    在信用管理數(shù)字化過程中，企業(yè)面臨信用管理體系不完善、信用管理意識薄弱、缺乏信用管理溝通機制、信息化發(fā)展滯后、數(shù)字化進程緩慢等問題。建議企業(yè)信用管理數(shù)字化實施“一三五步走”發(fā)展戰(zhàn)略，即構建貫穿事前事中事后的全鏈條數(shù)字化信用管理機制，達到全業(yè)務覆蓋、全鏈條控制、全過程跟蹤，實現(xiàn)對企業(yè)信用風險的閉環(huán)管控。
    數(shù)字經(jīng)濟是以數(shù)據(jù)為核心生產(chǎn)要素的經(jīng)濟形態(tài)。黨的二十大報告提出，要加快發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟，促進數(shù)字經(jīng)濟和實體經(jīng)濟深度融合。國家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室發(fā)布的《數(shù)字中國發(fā)展報告（2022年）》顯示，2022年我國數(shù)字經(jīng)濟規(guī)模已達50.20萬億元，總量穩(wěn)居世界第二的地位，同比名義增長10.33%，已成為我國穩(wěn)增長促轉型的重要引擎。
    步入數(shù)字經(jīng)濟時代，企業(yè)應該如何應對數(shù)字經(jīng)濟對自身轉型發(fā)展帶來的影響？如何探索信用管理數(shù)字化的實施路徑？本文闡述了數(shù)字經(jīng)濟對企業(yè)信用管理的影響機制，明確了當前企業(yè)信用管理數(shù)字化的概念及痛點，對數(shù)字經(jīng)濟背景下企業(yè)信用管理數(shù)字化變革的必要性進行了說明，提出企業(yè)信用管理數(shù)字化“一三五步走”發(fā)展戰(zhàn)略，以期為轉型期迷茫困惑的企業(yè)提供一定參考。
    一、企業(yè)信用管理的內(nèi)容演變
    企業(yè)信用管理是指企業(yè)向他人申請信用或授予他人信用，其實質是對信用風險進行控制的管理活動。企業(yè)信用管理的內(nèi)容涉及企業(yè)信用政策的制定、企業(yè)信用信息的管理、客戶資信狀況的分析、授信的執(zhí)行、應收賬款管理、催收逾期賬款、利用信用數(shù)據(jù)開拓市場等。
    企業(yè)信用管理目標隨著時間發(fā)展而不斷演變，從2014年開始國家加快社會信用體系建設，企業(yè)信用管理的內(nèi)涵由自身內(nèi)部信用風險控制制度的建立，逐步涵蓋誠信自律制度等內(nèi)容。2019年國家提出建立以信用為基礎的新型監(jiān)管機制，數(shù)字經(jīng)濟與信用經(jīng)濟開始融合發(fā)展，對企業(yè)信用管理提出了更高要求。企業(yè)信用管理目標及發(fā)展歷程的演變見圖1。
    企業(yè)信用管理人員主要面臨外部制度環(huán)境、內(nèi)部誠信自律制度建設和技術進步三方面的新變化。
    在外部制度環(huán)境方面，面臨應對政府的市場信用監(jiān)管措施變化、應對政府的金融信用監(jiān)管措施的細化、應對社會信用體系的失信懲戒和約束機制、適應政府對商賬追收作業(yè)的規(guī)范、使用信用修復服務、應對國際貿(mào)易和投資規(guī)則的變化。
    在內(nèi)部誠信自律制度建設方面，需著力于建立企業(yè)內(nèi)部誠信體系，參與行業(yè)信用體系的誠信評價制度，響應政府提倡的信用承諾制，為企業(yè)產(chǎn)品和服務的品牌建設提供底層技術支持。
    在技術進步方面，面臨適應大數(shù)據(jù)環(huán)境及大數(shù)據(jù)征信、采用信用和金融科技方法、運用平臺技術、宣貫信用標準、對營銷渠道、供應商及電子商務實施專項信控、建立和實施產(chǎn)品追溯制度等挑戰(zhàn)，可見，信用管理的工作要求隨著新時代的變化和發(fā)展面臨著新的形勢。
    二、數(shù)字經(jīng)濟對企業(yè)信用管理的影響機制
    本文圍繞信用管理的五大基本功能，即客戶信用檔案管理、客戶授信、應收賬款管理、商賬追收和利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場，闡述數(shù)字經(jīng)濟對企業(yè)信用管理的影響機制。
    （一）擴大信用信息采集來源，拓展信用信息運用場景
    企業(yè)信用管理的首要環(huán)節(jié)就是采集信用信息、建立客戶信用檔案，而數(shù)字經(jīng)濟所呈現(xiàn)的新業(yè)態(tài)和新模式，能夠為信用信息的采集、使用和交易提供便利，借助強大的數(shù)據(jù)和平臺支撐，使得主體的信用信息能夠更加高效精準地生成、獲取和流通，減少信息的不對稱性。數(shù)字經(jīng)濟通過強化信用信息運用，進一步拓展信用信息在市場交易、招投標、行政審批、政府采購、投融資、信用評價、風險預警等多領域的運用，將主體信用與數(shù)字身份相結合，強化信用約束，但大數(shù)據(jù)運用合規(guī)管理與隱私保護機制還有待進一步完善。
    （二）豐富信貸產(chǎn)品種類，提高企業(yè)融資便利性
    企業(yè)信用管理的第二個環(huán)節(jié)就是授信。數(shù)字經(jīng)濟能夠運用大數(shù)據(jù)提供更加豐富的信貸產(chǎn)品，通過發(fā)揮數(shù)據(jù)信用價值，能夠實現(xiàn)公共信用信息、以人民銀行為基礎的金融征信信息、征信評級等商業(yè)信用信息、互聯(lián)網(wǎng)平臺信息的多維融合，幫助授信主體更加精準地判斷主體的信用水平，使得授信過程更加快捷便利，幫助有融資需求的主體快速匹配對接信易貸產(chǎn)品，提高融資便利性。
    （三）運用數(shù)字化信用風險評估技術，降低應收賬款管理難度
    應收賬款管理一直以來都是企業(yè)信用管理的難點。數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展使得運用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能的數(shù)字化信用風險評估技術出現(xiàn)。企業(yè)通過采取風險識別、應收賬款資產(chǎn)穿透、智能分析與風險預警等措施，實現(xiàn)全方位的信用風險研判。此外，基于區(qū)塊鏈的企業(yè)應收賬款鏈和服務平臺的出現(xiàn)，能夠有效降低應收賬款管理難度。
    （四）提供海量風險輿情信息，創(chuàng)新商賬追收方式
    商賬追收是企業(yè)信用管理的重要手段。數(shù)字經(jīng)濟為企業(yè)提供了海量的風險輿情信息，企業(yè)基于合作對象的不同風險類型對其進行分類和管理，能夠創(chuàng)新商賬追收管理方式。例如，在商賬追收過程中，企業(yè)能及時跟蹤合作對象法律訴訟、被執(zhí)行人信息、公示催告、股權凍結和經(jīng)營異常等風險信息，便于企業(yè)有針對性地制定商賬追收策略和催討措施，提升商賬追收成功率。
    （五）推動征信評級技術手段革新，實現(xiàn)信用評級和信用評價的智能化
    企業(yè)信用管理重要環(huán)節(jié)之一就是利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場，涉及選擇信用評級征信機構、采購信用大數(shù)據(jù)服務等。數(shù)字經(jīng)濟推動了征信評級技術手段革新，例如在大數(shù)據(jù)征信評級領域運用數(shù)據(jù)挖掘、人工智能等技術，對不同來源和維度的數(shù)據(jù)進行分析，實現(xiàn)對主體的“信用畫像”；基于深度學習和神經(jīng)網(wǎng)絡能夠發(fā)現(xiàn)信用信息之間的潛在聯(lián)系，多渠道刻畫主體信用水平，實現(xiàn)信用評級和信用評價的智能化。
    三、數(shù)字經(jīng)濟背景下企業(yè)信用管理數(shù)字化變革的必要性
    企業(yè)信用管理數(shù)字化是指企業(yè)對信用管理過程進行數(shù)字化、智能化、流程化的打造，借助數(shù)字化手段提升信用管理效率。同時，企業(yè)信用管理數(shù)字化也指利用數(shù)字化的手段對信用管理進行變革和再造，要求企業(yè)信用管理工作必須轉變觀念，以數(shù)字化手段打通企業(yè)銷售、財務、生產(chǎn)、設備端等信用管理流程和環(huán)節(jié)，有效鏈接客戶、供應商、合作方等上下游資源，通過企業(yè)信用管理數(shù)字化實現(xiàn)管理流程化、數(shù)據(jù)可視化。
    （一）信用管理數(shù)字化是企業(yè)參與數(shù)字經(jīng)濟建設、為實體經(jīng)濟服務的必然要求
    黨的二十大報告強調(diào)，加快數(shù)字中國建設，做強做優(yōu)做大數(shù)字經(jīng)濟。企業(yè)信用管理數(shù)字化是落實國家鼓勵企業(yè)數(shù)字化轉型的重要舉措，是企業(yè)響應參與國家數(shù)字經(jīng)濟建設的積極行動。企業(yè)通過信用管理數(shù)字化，能夠實現(xiàn)整個信用管理流程的科學化和高效化，降低信用管控風險，幫助企業(yè)降本增效，促進實體經(jīng)濟高質量發(fā)展。
    （二）信用管理數(shù)字化是企業(yè)應對信用監(jiān)管、參與社會信用體系建設的切實要求
    國家從多個層面出臺政策文件加強企業(yè)信用管理。例如，2019年，國家提出構建以信用為基礎的新型監(jiān)管機制，形成貫穿事前事中事后全生命周期的監(jiān)管機制。2022年，市場監(jiān)管總局印發(fā)的《關于推進企業(yè)信用風險分類管理進一步提升監(jiān)管效能的意見》（國市監(jiān)信發(fā)〔2022〕6號）指出，市場監(jiān)管系統(tǒng)將全面實施企業(yè)信用風險分類管理；中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)的《關于推進社會信用體系建設高質量發(fā)展促進形成新發(fā)展格局的意見》（中辦發(fā)〔2022〕25號）提出，在提高資源配置效率、降低制度性交易成本、防范化解風險方面，進一步發(fā)揮信用的重要作用。企業(yè)作為社會信用體系建設的參與主體，開展信用管理數(shù)字化是企業(yè)應對信用監(jiān)管、參與社會信用體系建設的切實要求。
    （三）信用管理數(shù)字化是加強企業(yè)自身經(jīng)營能力的迫切需要
    信用是企業(yè)生存發(fā)展的基石，是展示企業(yè)信譽和形象的手段，是體現(xiàn)核心競爭力的重要方面。過去企業(yè)通過賒銷擴大銷售規(guī)模進而獲取更多市場份額，而現(xiàn)在一個企業(yè)如果缺乏信用，將在市場開拓、獲取客戶、獲得信貸支持、品牌推廣等方面受到掣肘。企業(yè)信用管理數(shù)字化能夠將數(shù)字化手段與信用管理流程相銜接，是加強企業(yè)自身經(jīng)營能力的迫切需要，是實現(xiàn)自身發(fā)展壯大的明智選擇。
    （四）信用管理數(shù)字化是提升企業(yè)風險控制能力的有效手段
    當前國內(nèi)信用風險仍在部分地區(qū)、部分行業(yè)和企業(yè)中暴露，主體失信行為仍在一定范圍內(nèi)存在，這對企業(yè)的風險控制能力提出了更高的要求。信用管理數(shù)字化能幫助企業(yè)運用科技手段，對企業(yè)信用管理進行風險緩釋，防控上下游企業(yè)拖欠賬款造成的流動性短缺和壞賬風險。當企業(yè)出現(xiàn)拖欠逾期時，信用管理數(shù)字化能及時對相關風險進行預警提示，為企業(yè)提升風控能力提供有效手段。
    四、數(shù)字經(jīng)濟背景下企業(yè)信用管理數(shù)字化面臨的問題
    隨著數(shù)字經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，國家鼓勵加快企業(yè)數(shù)字化轉型，全面、系統(tǒng)地推動中小企業(yè)數(shù)字化轉型。企業(yè)在進行數(shù)字化轉型的過程中，其信用管理能力也需要相應配套提升。目前，企業(yè)信用管理數(shù)字化過程中，仍面臨諸多問題，影響著企業(yè)數(shù)字化轉型工作的推進。
    （一）企業(yè)信用管理體系不完善
    目前我國企業(yè)的信用管理體系還有待進一步完善，部分企業(yè)并未全面意識到信用管理的重要性并建立起科學系統(tǒng)的信用管理制度，普遍存在信用管理職能部門不清晰、信用管理目標不明確、缺乏信用管理體系監(jiān)督考核機制等。在企業(yè)開展信用管理的過程中，將推進數(shù)字化信用管理作為一項重要的經(jīng)營規(guī)劃和目標，并形成制度規(guī)范且嚴格執(zhí)行的相對較少，特別是中小企業(yè)。
    （二）企業(yè)信用管理意識薄弱
    企業(yè)管理者普遍關注企業(yè)的經(jīng)濟效益，而對應該如何提升信用水平、加強信用管理，管理者的認知還不到位，較少配備信用管理部門和培訓專業(yè)信用管理人員。企業(yè)日常經(jīng)營過程中，一方面，因忽視對客戶信用狀況的考察，使得上下游合作企業(yè)信用風險較大；另一方面，因對自身信用的忽視，出現(xiàn)合同違約、被行政處罰、被列入失信被執(zhí)行人和限制高消費的情況，在一定程度上對企業(yè)聲譽產(chǎn)生了不利影響。
    （三）缺乏高效的信用管理溝通機制
    企業(yè)信用管理涉及大量的信息，關聯(lián)不同的部門，且經(jīng)常與不同部門溝通協(xié)調(diào)，因此，為使企業(yè)信用管理數(shù)字化能夠取得良好效果，需要在部門之間建立順暢的溝通機制。但在實際操作過程中，管理層對信用管理的重視度不高，部門之間缺乏有效的溝通，對數(shù)字化手段的了解和掌握不及時，對客戶信用評估和信用信息掌握存在一定滯后性，導致企業(yè)數(shù)字化信用管理整體效果不佳。
    （四）企業(yè)信息化發(fā)展滯后
    信息化基礎是企業(yè)推進數(shù)字化信用管理的重要因素，但部分企業(yè)的信息化發(fā)展滯后，表現(xiàn)在信息系統(tǒng)缺乏或單一、數(shù)據(jù)治理機制不完善、數(shù)據(jù)質量較低，部分企業(yè)對新型數(shù)字化手段的運用不夠充分，尚不能滿足企業(yè)信用管理體系建設的數(shù)據(jù)要求，無法適應企業(yè)信用管理數(shù)字化轉型的需要。
    （五）企業(yè)信用管理數(shù)字化進程緩慢
    企業(yè)對信用管理數(shù)字化的重要性認識不足，如何將信用管理和數(shù)字化有效結合仍是企業(yè)面臨的難題。一些管理人員對數(shù)字化信用管理仍處于觀望狀態(tài)，轉型和變革的動力不足，缺少相關資源的投入，具備信用管理和大數(shù)據(jù)復合背景的人才儲備不足，導致企業(yè)信用管理數(shù)字化進程緩慢。
    五、數(shù)字經(jīng)濟背景下企業(yè)信用管理數(shù)字化的實施路徑──“一三五步走”發(fā)展戰(zhàn)略
    推進企業(yè)信用管理數(shù)字化，應從上至下進行合理有效的頂層設計，企業(yè)信用管理數(shù)字化可采取“一三五步走”發(fā)展戰(zhàn)略。其中，“一”是指設立一個專門的信用管理部門或責任人，負責整體評估企業(yè)數(shù)字化信用管理體系的有效性和可行性；“三”是指在事前事中事后三個環(huán)節(jié)建立數(shù)字化信用管理機制；“五”是指在每個環(huán)節(jié)采取五步對應的信用管理數(shù)字化應對措施。通過構建貫穿事前事中事后的全鏈條數(shù)字化信用管理機制，達到全業(yè)務覆蓋、全鏈條控制、全過程跟蹤，實現(xiàn)對企業(yè)信用風險的閉環(huán)管控。企業(yè)信用管理數(shù)字化實施路徑，如圖2所示。
    （一）事前防范環(huán)節(jié)
    在事前防范環(huán)節(jié)，企業(yè)信用管理數(shù)字化主要是通過建章立制來防范風險，從建立失信行為認定庫、建立信用承諾制、落實失信行為管控及應對措施、建立客戶資信調(diào)查評估機制、合理選擇信用報告服務等方面展開，具體分為五個步驟。
    第一步，建立失信行為認定庫。企業(yè)應根據(jù)國家發(fā)展改革委、人民銀行印發(fā)的《全國失信懲戒措施基礎清單（2022年版）》和各級政府相關部門對失信獎懲規(guī)定的相關內(nèi)容，梳理失信行為認定標準，明確企業(yè)失信行為的主要類別和內(nèi)容。
    第二步，建立信用承諾制。明確各方在開展信用承諾中的責任，組織開展企業(yè)信用承諾簽署和公示。
    第三步，落實失信行為管控及應對措施。針對已建立的失信行為認定庫，應進一步明確對各類企業(yè)失信行為的控制措施，落實失信行為事前風險點和事后應對關鍵點。
    第四步，建立客戶資信調(diào)查評估機制。運用數(shù)字化手段對客戶及上下游企業(yè)開展資信評估，科學評估主體的信用狀況，為授信決策提供依據(jù)。
    第五步，合理選擇招投標、評級等信用報告服務。企業(yè)應選擇具有資質牌照的信用服務機構出具信用報告或采購信用大數(shù)據(jù)服務。
    （二）事中管理環(huán)節(jié)
    在事中管理環(huán)節(jié)，企業(yè)信用管理數(shù)字化從建立信用信息庫、制定授信標準、強化上下游信用分類管控、加強應收賬款管理、引入開發(fā)信用管家系統(tǒng)等方面展開，通過運用數(shù)字化手段實現(xiàn)信用管理過程的科學化、高效化。具體分為以下五個步驟：
    第一步，建立信用信息庫。以企業(yè)公共信用信息為基礎，以企業(yè)內(nèi)部及上下游信息為依托，以第三方大數(shù)據(jù)采集信息為輔助，發(fā)揮信息化手段支撐作用，建立企業(yè)信用信息庫，對接“信用中國”國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等公共信用信息，歸集整合企業(yè)內(nèi)部及上下游信息資源，逐步完善企業(yè)信用檔案。
    第二步，制定授信標準。企業(yè)應針對每個客戶或上下游企業(yè)建立授信上限，并把相互聯(lián)系的授信對象綜合起來分析風險暴露，確定授信延期時限和賒銷金額。
    第三步，強化上下游信用分類管控。針對不同信用狀況的供應商和客戶實行分類管理，加強對供應商及客戶失信行為的跟蹤和通報。
    第四步，加強應收賬款管理。對應收賬款進行期限管理，制定不同到期日的應對措施，嚴格控制應收賬款規(guī)模。第五步，引入或開發(fā)信用管家系統(tǒng)。對客戶或上下游企業(yè)發(fā)生的失信行為及時預警，預判其信用水平可能發(fā)生的變化。
    （三）事后處置環(huán)節(jié)
    在事后處置環(huán)節(jié)，企業(yè)信用管理數(shù)字化主要是加強失信行為發(fā)生后的應對和處理，從建立信用修復機制、加強賬款催收與處置、宣導企業(yè)誠信文化、加強員工信用培訓、申請信用政策補貼等方面展開，具體分為以下五個步驟：
    第一步，建立信用修復機制。2023年5月1日，國家發(fā)展改革委印發(fā)的《失信行為糾正后的信用信息修復管理辦法（試行）》（國家發(fā)改委令第58號，以下簡稱《管理辦法（試行）》）正式施行，對失信行為的認定形式和修復流程進行了規(guī)定，企業(yè)應遵照《管理辦法（試行）》規(guī)定的信用修復流程完成失信問題整改，并向相關網(wǎng)站及認定單位提出申請，及時移出失信名單，降低失信行為帶來的不利影響。
    第二步，加強賬款催收與處置。若出現(xiàn)逾期應指派專人負責賬款催收，確定合理的收賬程序和合法的討債方式，運用多維度手段對應收賬款進行回收。
    第三步，宣導企業(yè)誠信文化。積極開展企業(yè)誠信文化建設和品牌提升，將信用轉化為企業(yè)的形象和品牌，加強企業(yè)的誠信經(jīng)營意識塑造。
    第四步，加強員工信用培訓。向員工普及信用管理和信用修復的相關知識，宣貫企業(yè)誠信管理體系等國家標準。
    第五步，申請信用政策補貼。企業(yè)應梳理相關部門出臺的信用補貼政策，在規(guī)定的時間內(nèi)完成補貼申請，及時享受信用紅利。
    在信用監(jiān)管機制和社會信用體系建設日趨完善、信用經(jīng)濟與數(shù)字經(jīng)濟融合發(fā)展背景下，企業(yè)加強自身信用管理能力建設的重要性不言而喻。以信用管理數(shù)字化為抓手，打造貫穿事前事中事后的全鏈條信用管理機制，能夠有效防控企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中面臨的各類信用風險，提升企業(yè)信用管理效率和水平，從而推動企業(yè)高質量發(fā)展。

    本文作者：巴曙松（北京大學匯豐金融研究院）；何雅婷（四川大證信用評級有限公司）